增值税一般纳税人申报需要什么材料，有哪些流程？(一般纳税人申报增值税需要填什么表)
一般纳税人增值
讨管画税纳税申报表怎么填写
1、红分税款所属时间,指纳税人申报bai应纳增值税的
所属纳税期,填写具体的起止年、月、日.
2、填表日期,指纳税人填写《增值税纳税申报表
》的年、月、日.
3、纳税
人登记号,按纳税人办理税务登记时国税机关规定的登记
女老文承局信父标希号填写.
4、纳税人名称,填写纳税人全称,不得填
内据吃块文翻困发丝比铁写简称.
5、法定代表人姓名,填
写纳税人的法人代表或经营负责人的姓名.
6、营业地址,填
调粒联死己味写纳税人所在地的详细地址
歌.
7、开户银行及帐号,填写纳税人开户银
右省明深新武黄时行的名称及纳税人在该银行的谈歼行结算帐户号码.
8、经济性质
露,按纳税人税务登记上所认定的
经济性质填写.9、经济类型,按制
劳称刻团波造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写.
10、"本期销项税额"中的有关栏次,
等如意属居妈按下列要求填写:
货物或应税劳务名称,按"货物、应税
劳务、视同销售"分别填写
国家税务总局分类口径及不同的适用
税率分别填写对一些生含哗产、经营品种较多
的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率
汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附
思探品有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类
互套斗许口径及不同的税率分别填列"货物"清单
(2)应税销售额,填写增值税的
计税销售额.如企业财务会计核算不作销售而按税法
应征税的价外费用,也应填入"应税销售额"中花临职选稳.
(3)"应税销售额"和"免
许果税销售额"均不包括出口货物的销售额.
适用税率,按所销售的货
以物或应税劳务的适用税率填写本期
请判五酸稳班调雨全进项税额,填写申报期当月的实际发生额.其有关栏次按下列要求填写:
(1)本期发生额,应根据购进货物或应税劳务以及准予计算抵扣的货物和劳务分别填写.16%税率及10%税率项目,按购进货物或应税劳务取得的专用发票和海关完税凭证上注明的税款,及不同的税率分别填写."免税农产品",依照采购免税农产品的买价,依9%的抵扣率计算填写.
运输费用,按照购进货物或销售货物所支付的运费金额,依9%的抵扣率计算填写.
废旧物资,填报的改橘范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人,按照收购金额依10%的抵扣率计算填写.
6%征收率,按照纳税人购进货物或应税劳务取得的专用发票上按6%注明的税款填写
按季度申报的小规模纳税人,本月增值税不用纳税申报,还要抄税清卡吗
无论是属于季报的小规模纳税人还是个体工商户,只要有税控设备,都必须每个月按时完成抄税和清卡,否则将造成税控系统锁死无法开票的情况.无论上个月是否开具过发票,都要进行抄税和清卡,否则一旦过了征期,税控系统将自动锁死,无法开票.
一般纳税人增值税纳税申报表怎么填写?由于增值税纳税申报表上涉及到很多的内容,但这些内容公司并不会全部发生,所以在填写报表时是会想要个性化,每个财务遇到的情况不同,填写内容会不一样,到时候有不懂可以询问网站工作人员.
增值税是众多应纳的税种之一，一般纳税人要缴纳增值税，需要向当地税务局申报。这里的一般纳税人，是经过税务局认定的，并不是指普通的纳税公民。为了让大家少走弯路，今天小编就让大家一次性来了解一下关于增值税一般纳税人这方面的知识。那么，增值税一般纳税人申报需要什么材料，有哪些流程?请看下文。
一、增值税一般纳税人申报需要什么材料
(1)《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料各3份。
(2)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”“货物运输业增值税专用发票”、税控“机动车销售统一发票”的抵扣联。
(3)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的《海关进口增值税专用缴款书》、购进农产品取得的普通发票的复印件。
(4)增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书时应报送《海关稽核结果通知书》。
(5)部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的一般纳税人应报送《农产品核定扣除增值税进项税额计算表(汇总表)》《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》《购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表》《购进农产品用于生产经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计算表》。
(6)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的中华人民共和国税收缴款凭证及清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。
(7)已开具的农产品收购凭证存根联或报查联。
(8)纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及清单。
(9)从事成品油销售业务的一般纳税人应报送《成品油购销存情况明细表》、加油IC卡、《成品油购销存数量明细表》。
(10)辅导期一般纳税人应报送《稽核结果比对通知书》。
(11)从事机动车生产的一般纳税人应报送《机动车辆生产企业销售明细表》《机动车辆销售统一发票清单》及电子信息;每年第一个增值税纳税申报期，应报送上一年度《机动车辆生产企业销售情况统计表》。
(12)从事机动车销售的一般纳税人应报送《机动车辆经销企业销售明细表》《机动车辆销售统一发票清单》及电子信息。
(13)采用预缴方式缴纳增值税的发、供电企业应报送《电力企业增值税销项税额和进项税额传递单》。
(14)各类汇总纳税企业应报送分支机构增值税汇总纳税信息传递单。
(15)从事轮胎、酒精、摩托车等产品生产的一般纳税人应报送《部分产品销售统计表》。
(16)跨境应税服务免征增值税应报送《跨境应税服务免税备案表》,同时报送以下资料：
①跨境服务合同原件及复印件;
②工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务、会议展览地点在境外的会议展览服务、存储地点在境外的仓储服务、标的物在境外使用的有形动产租赁服务、在境外提供的广播影视节目(作品)发行、播映服务、广告投放地在境外的广告服务，以上服务提交服务地点在境外的证明材料原件及复印件;
③跨境服务中国际或者港澳台运输服务，应提交实际发生相关业务的证明材料;
④向境外单位提供跨境服务，应提交服务接受方机构所在地在境外的证明材料;
⑤各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局要求的其他资料
(17)《增值税减免税申报明细表》，由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时填报。
(18)税务机关规定的其他资料。
二、增值税一般纳税人申报流程
纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装企业电子申报管理系统进行增值税纳税申报。一般说来，完成一次增值税申报要分六步：本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡(盘)。
①
发票认证。
在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。例如：6月认证专用发票且认证相符，那么应在7月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。
②抄税。
是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。
③报税。
是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上报税或上门报税。其中，网上报税需使用网上抄报税软件，目前只适用于IC卡用户，报税盘(或税控盘)用户不适用。
④网上申报增值税。
网上申报、缴税需要使用数字证书，数字证书可向广州市电子签名中心申领
⑤返写监控数据(清卡)。
是指在纳税人完成报税，且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统“一窗式”比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监控数据又称“清卡”(“清盘”)。
⑥申报数据文件制作。
申报数据文件通过“广东企业电子申报管理系统”制作，在进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友网(广东站)下载。
⑦申报期限。
增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。
比如从事机动车销售的，就要报送有关机动车销售的表格。一般纳税人必须在每月规定的时间内进行抄税、报税以及纳税，若超出报税时间，根据税收法规定，一般纳税人将会受到罚款，如果您在报税的过程中遇到困难，建议您联系要探索的律师寻求帮助。
相同观点补充：
主编用户ID：64634
一般纳税人纳税申报的流程
答：一般纳税人纳税申报的流程如下：1. 纳税人应在取得增值税专用发票后180日内进行认证，以便抵扣进项税额；可选择手工认证或网上认证。2. 使用IC卡或软盘抄取开票数据。3. 将抄税后的数据和打印的销项报表提交给税务局工作人员。4. 在每月15日前通过网上系统填写申报表，并提交电子报表。5. 查询报表是否处...
探友名称: 746343133
点赞
主编用户ID：6730
一般纳税人增值税怎么申报
答：一般纳税人增值税的申报主要包括以下步骤：1.确定申报周期：一般纳税人可以选择按月、按季度或按年申报增值税，根据企业的实际情况选择适合的申报周期。2.准备申报材料：准备好企业的销售发票、购进发票、费用票据等相关材料，以及企业的增值税发票开具和销售等业务记录。3.填写纳税申报表：根据企业的实际情况...
探友名称: 湖北倍领科技
点赞
主编用户ID：39896
一般纳税人增值税申报表填写销项税需要收集什么数据
答：法律分析：增值税纳税申报依法必须填报下列表格：1、《增值税纳税申报表》；2、《增值税纳税申报表附列资料》。以上表格的制定依据为国家税收法律法规及增值税的相关规定。无论有无销售额，纳税人均应在税务机关核定的纳税期限内完成表格的填写，并向当地税务机关进行申报。附列资料主要有：《增值税纳税...
探友名称: 155******12
点赞
主编用户ID：318
网上增值税申报流程6步
答：1。 登录电子税务局，选择需要办理业务的企业。2。 点击“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“按期应申报”-“增值税（适用于一般纳税人）”，选择在线申报或导盘申报。3。 进入发票汇总界面，系统自动获取当期所有的进销项发票数据，核对发票数据是否准确无误。4。 进入选表设置界面，勾选需报送的申报...
探友名称: 155******60
点赞
主编用户ID：57816
一般纳税人报税流程是怎样的?
答：增值税一般纳税人网上报税操作流程 (1)每月1号抄税。进入金税系统，点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框，选本期资料，确定。系统自动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”，点确定。(2)抄完税后打印销项报表，点“报税...
探友名称: cyberdarkwind
点赞
6
主编用户ID：39420
增值税一般纳税人申请需要什么资料
答：1.《增值税一般纳税人申请认定表》(一式三份)2.《税务登记证》副本(原件);3.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件;4.会计人员的从业资格证明(即财政部门颁发的从业资格证书)或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件;5.经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件;6.税务...
探友名称: 铸就辉煌336
点赞
